Roční zúčtování daně 2026: co doložit a na co nezapomenout
Roční zúčtování daně 2026 je nejjednodušší cesta, jak dostat zpátky přeplatek na dani, aniž byste sami vyplňovali daňové přiznání. Za vás to udělá mzdová účtárna, vy jen včas požádáte a doložíte pár potvrzení. Problém je, že většina chlapů buď zapomene požádat, nebo nedodá papíry na slevy a odpočty, na které mají nárok, a nechají tak ve státní kase klidně několik tisíc korun. Tenhle návod projde krok po kroku, co odevzdat, kdy a co si pohlídat.
Co je roční zúčtování daně a proč vás zajímá
Během roku vám zaměstnavatel strhává z každé výplaty zálohu na daň z příjmu. Tyhle zálohy ale nezohledňují všechno, na co máte nárok za celý rok dohromady, a často jsou tak vyšší, než by měly být. Roční zúčtování je vyrovnání: účtárna sečte vaše roční příjmy, odečte slevy a nezdanitelné položky a spočítá skutečnou daň. Když jste na zálohách zaplatili víc, vznikne přeplatek a ten vám vrátí ve mzdě.
Výhoda oproti klasickému daňovému přiznání je jednoduchost. Nevyplňujete žádný formulář pro finanční úřad, nekomunikujete s berňákem, neřešíte datovou schránku. Podepíšete jednu žádost u zaměstnavatele, dodáte potvrzení a je hotovo. Roční zúčtování za rok 2025 se zpracovává právě na začátku roku 2026, proto se o něm bavíme teď na přelomu roku.
Kdo může požádat o roční zúčtování (a kdo ne)
O roční zúčtování daně 2026 může požádat zaměstnanec, který splní tyto podmínky:
- Měl jen příjmy ze zaměstnání, tedy ze závislé činnosti, a to od jednoho zaměstnavatele, nebo od více, ale postupně za sebou (ne dva souběžně se zdaněním zálohovou daní).
- Podepsal u zaměstnavatele prohlášení poplatníka (růžový papír) na daný rok.
- Nemá povinnost podat daňové přiznání sám.
Naopak si přiznání musíte podat sami a roční zúčtování pro vás není, pokud během roku nastane některá z těchto situací:
- Měli jste souběžně dva a více zaměstnavatelů, kteří vám zdaňovali mzdu zálohovou daní.
- Měli jste vedlejší nebo jiné příjmy nad zákonný limit (typicky příjmy z podnikání, z pronájmu, z kapitálu nebo ostatní příjmy nad hranici, kterou zákon stanoví, orientačně nad 20 000 Kč za rok pro souběh se zaměstnáním, ověřte aktuální limit pro rok 2026).
- Máte příjmy ze zahraničí, řešíte solidární/vyšší sazbu daně u nadprůměrných příjmů nebo jste OSVČ.
Pokud podnikáte, nebo si k práci přivyděláváte na živnosťák, roční zúčtování u zaměstnavatele nestačí. Jak si v takovém případě legálně snížit daň, rozebírá text o daňové optimalizaci OSVČ na konci roku, případně zvažte, jestli by se vám nevyplatila paušální daň 2026.
Termín: do kdy stihnout žádost a potvrzení
Tohle je nejčastější místo, kde chlapi shoří. O roční zúčtování daně 2026 je potřeba požádat zaměstnavatele nejpozději do poloviny února následujícího roku, tedy orientačně do 15. února (ověřte přesné datum u své mzdové účtárny, protože se odvíjí od zákonné lhůty a víkendů).
Do stejného termínu obvykle musíte dodat i všechna potvrzení, kterými dokládáte slevy a odpočty. Když termín prošvihnete, zaměstnavatel vám roční zúčtování udělat nemusí a jediná cesta k přeplatku pak vede přes vlastní daňové přiznání, které si podáte sami do konce března (nebo později při elektronickém podání či přes poradce). Neztratíte tedy nárok na peníze, ale zkomplikujete si to.
Checklist: potvrzení, která musíte odevzdat do mzdové účtárny
Slevu na poplatníka i daňové zvýhodnění na děti řeší účtárna z prohlášení, které jste podepsali. Ale odpočty a některé slevy musíte doložit papírem. Projděte si tenhle seznam a dodejte, co se vás týká:
- Potvrzení o penzijním spoření / doplňkovém penzijním spoření, vystaví vám ho penzijní společnost, obvykle ho posílají automaticky v lednu. Dokládá zaplacené příspěvky za rok.
- Potvrzení o životním pojištění, z pojišťovny, dokládá zaplacené pojistné na kvalifikované životní pojištění.
- Potvrzení o daru, potvrzení od obdarované organizace (nadace, nemocnice, sportovní klub, dárcovství krve). U bezpříspěvkového darování krve a plazmy či kostní dřeně slouží potvrzení transfuzní stanice.
- Potvrzení o úrocích z hypotéky / úvěru na bydlení, z banky nebo stavební spořitelny, dokládá zaplacené úroky za rok. K prvnímu roku bývá potřeba doložit i výpis z katastru a smlouvu.
- Potvrzení o zaplacené školce (školkovné), z mateřské školy nebo dětské skupiny, potvrzuje výši uhrazeného školného za dítě.
- Potvrzení zaměstnavatele druhého z manželů, pokud uplatňujete slevu na manžela/manželku nebo si mezi sebou dělíte daňové zvýhodnění na děti, účtárna chce doklad, že druhý partner tutéž slevu neuplatňuje.
Papíry si nechte i v kopii pro sebe. Když něco chybí, účtárna vás vyzve k doplnění, ale spoléhat na to nechtějte, raději dodejte kompletní složku napoprvé.
Tabulka slev a odpočtů, o které můžete přijít
Tady jsou nejčastější slevy a odpočty, které si zaměstnanci nechávají utéct. Částky jsou orientační k roku 2026 (za zdaňovací období 2025), ověřte si aktuální hodnoty, protože limity se mění.
| Sleva / odpočet | Orientační hodnota | Podmínka ve zkratce |
|---|---|---|
| Sleva na poplatníka | 30 840 Kč / rok (2 570 Kč/měs.) | Náleží každému zaměstnanci automaticky |
| Sleva na manžela/manželku | 24 840 Kč / rok | Manžel/ka žije ve společné domácnosti, příjem do 68 000 Kč/rok; nově vázáno na péči o dítě do 3 let |
| Daňové zvýhodnění na dítě | 15 204 / 22 320 / 27 840 Kč | Na 1./2./3. a další dítě ve společné domácnosti; může vzniknout i daňový bonus |
| Odpočet penzijní + životní pojištění | souhrnně až 48 000 Kč / rok | Společný strop pro produkty spoření na stáří (penzijko, životko, DIP) |
| Dary | až 30 % základu daně | Minimálně 2 % základu nebo 1 000 Kč; darování krve má pevnou částku za odběr |
| Úroky z úvěru na bydlení | až 300 000, resp. 150 000 Kč / rok | Vlastní bydlení; nižší strop pro úvěry sjednané od roku 2021 |
Nejčastěji lidem uteče odpočet za penzijko a životko, protože potvrzení přijde poštou nebo do e-mailu a skončí neotevřené. Přitom u příspěvků nad státem podporovanou částku jde o reálné snížení základu daně a při 15% sazbě to dělá stovky až tisíce korun zpět.
Jak o roční zúčtování fakticky požádat
Postup je jednoduchý a zvládnete ho za pár minut:
- Na začátku roku dostanete od zaměstnavatele formulář žádosti o roční zúčtování (často je součástí ročního prohlášení poplatníka nebo samostatný tiskopis).
- Vyplníte a podepíšete ho a potvrdíte, že jste neměli souběžně jiného zaměstnavatele se zálohovou daní ani jiné příjmy, které by vás nutily podat přiznání.
- Přiložíte potvrzení z checklistu výše podle toho, co uplatňujete.
- Odevzdáte to na mzdovou účtárnu do poloviny února.
Mnoho firem dnes tohle řeší elektronicky přes personální portál, takže žádost i nahrání potvrzení proběhne online. Princip zůstává stejný, jen místo papíru nahrajete sken.
Kdy a jak dostanete přeplatek
Když z výpočtu vyjde, že jste na zálohách přeplatili, zaměstnavatel vám přeplatek vyplatí ve mzdě, obvykle za březen (typicky v březnové výplatě vyplacené v dubnu). Vratka musí být alespoň 50 Kč, aby ji vyplatili. U daňového bonusu na děti se řeší doplatek zvlášť.
Nedoplatek naopak z ročního zúčtování zaměstnanci obvykle nehrozí, pokud by vyšel, znamenalo by to, že jste měli povinnost podat přiznání sami. Roční zúčtování je tedy z pohledu zaměstnance skoro vždy jen o tom, kolik dostanete zpátky.
Tohle není daňové poradenství a konkrétní situace (rozvod, střídavá péče, souběh příjmů) může výpočet změnit. U složitějších případů se vyplatí krátká konzultace s daňařem, zaplatíte pár stovek a máte jistotu, že jste na nic nezapomněli.
Často kladené otázky
Do kdy musím požádat o roční zúčtování daně 2026?
Žádost i potvrzení odevzdejte zaměstnavateli nejpozději do poloviny února následujícího roku, orientačně do 15. února. Přesné datum si ověřte u své mzdové účtárny, protože se posouvá podle víkendů a zákonné lhůty. Když termín prošvihnete, zbývá vám podat vlastní daňové přiznání.
Můžu požádat o roční zúčtování, když jsem měl během roku dva zaměstnavatele?
Záleží, jestli šlo o souběh, nebo o práci postupně za sebou. Pokud jste u obou zaměstnavatelů pracovali ve stejném období a oba vám zdaňovali mzdu zálohovou daní, musíte podat daňové přiznání sami. Když jste zaměstnavatele střídali postupně (jeden skončil, druhý začal), roční zúčtování u posledního zaměstnavatele využít můžete, jen doložíte potvrzení o příjmech od předchozího.
Jaké potvrzení potřebuju na odpočet penzijního a životního pojištění?
Potřebujete roční potvrzení od penzijní společnosti a od pojišťovny o zaplacených příspěvcích za daný rok. Většinou je posílají automaticky v lednu poštou nebo e-mailem. Odečíst lze příspěvky nad státem podporovanou částku, přičemž pro produkty spoření na stáří platí společný roční strop, orientačně 48 000 Kč, aktuální limit si ověřte.
Jak vysoká je sleva na poplatníka a musím ji dokládat?
Sleva na poplatníka je orientačně 30 840 Kč ročně, tedy 2 570 Kč měsíčně, a náleží automaticky každému zaměstnanci, který podepsal prohlášení poplatníka. Nemusíte ji nijak dokládat potvrzením, účtárna ji uplatní sama. Dokládají se až odpočty jako penzijko, dary nebo úroky z hypotéky.
Kdy dostanu přeplatek z ročního zúčtování a v jaké výši?
Přeplatek vám zaměstnavatel vyplatí ve mzdě, zpravidla za březen, tedy typicky v dubnové výplatě. Musí přesáhnout 50 Kč, aby ho vyplatili. Výše závisí na tom, kolik jste na zálohách během roku přeplatili a kolik slev a odpočtů uplatníte, u kombinace penzijka, darů a úroků z bydlení to může být několik tisíc korun.
Kdy musím místo ročního zúčtování podat daňové přiznání sám?
Přiznání si musíte podat sami hlavně tehdy, když jste měli souběžně dva a více zaměstnavatelů se zálohovou daní, vedlejší příjmy nad zákonný limit (z podnikání, pronájmu, kapitálu či ostatní příjmy), příjmy ze zahraničí nebo jste OSVČ. V těchto případech vám zaměstnavatel roční zúčtování udělat nemůže a přeplatek si vyřídíte přes vlastní přiznání.
